這也是很多國際大公司寧愿保守也不愿創(chuàng)新的原因。繼上汽-3/今年原副總裁張海亮之后，上汽 集團的高管團隊再次發(fā)生變動。日前，21世紀經(jīng)濟報道記者獲悉/上汽集團CFO-3/CFO(相當于上汽副總裁)谷峰已遞交辭職報告。目前，它正在等待上海SASAC的批準。加上今年3月離職的張海亮，這是上汽-3/半年內(nèi)第二位離職的副總裁級別高管。

Finance 內(nèi)控什么是系統(tǒng)？財務內(nèi)控制度即財務內(nèi)部控制制度，是指企業(yè)在遵守會計準則的基礎上，以自身財務工作為前提，為完善和加強內(nèi)部管理制度而建立的會計政策和會計控制制度。財務內(nèi)控系統(tǒng)一般包括內(nèi)部管理控制制度和內(nèi)部會計控制制度，其中內(nèi)部管理控制制度是指對會計業(yè)務、會計記錄和會計報表的可靠性沒有直接影響的內(nèi)部控制相關制度，內(nèi)部會計控制制度是指對會計業(yè)務、會計記錄、會計報表、其他會計信息乃至企業(yè)的會計制度有直接影響的內(nèi)部控制相關制度。

也是現(xiàn)代企業(yè)管理的產(chǎn)物。在競爭日益激烈的外部環(huán)境中，企業(yè)需要不斷提高內(nèi)部管理、工作效率和產(chǎn)品質(zhì)量，以增強競爭力。金融內(nèi)控系統(tǒng)的基本要素如下:1 .清晰合理的職責分工體系；2.嚴格的審批制度；3.健全的會計制度和企業(yè)管理制度；4.嚴格的保管和安全制度；5.有效的內(nèi)部審計系統(tǒng)；6.勝任的財務人員。

內(nèi)部控制是指一個單位各級管理層為保護其經(jīng)濟資源的安全和完整，保證經(jīng)濟和會計信息的正確和可靠，協(xié)調(diào)經(jīng)濟行為和控制經(jīng)濟活動，利用單位內(nèi)部分工所產(chǎn)生的相互制約和相互關系，而制定的一系列具有控制功能的方法、措施和程序。內(nèi)部控制的基本目標是確保業(yè)務活動的效率和效果、資產(chǎn)的安全以及業(yè)務信息和財務報告的可靠性。

內(nèi)部控制由許多具體的政策、制度和程序組成，這些政策、制度和程序首先是為了實現(xiàn)管理層的業(yè)務政策和目標而設計的。內(nèi)部控制可以說滲透到一個單位經(jīng)營活動的各個方面。只要單位有經(jīng)營活動和管理環(huán)節(jié)，就需要有相應的內(nèi)部控制。2.保護本單位所有資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失。保護資產(chǎn)一般是指保護單位的現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金、股票、債券等有價證券、商品、產(chǎn)品等重要實物資產(chǎn)的安全和完整。

為進一步鞏固巡視工作成果，貴州專員辦著眼當前、立足長遠，著力健全完善規(guī)章制度，規(guī)范內(nèi)部操作流程，深化落實“兩個責任”，強化廉政風險防控，推動形成制度管理、流程管理常態(tài)化、長效化運行機制，積極推動內(nèi)控機制建設取得實效、落地生根。一、加強學習宣傳，牢固樹立內(nèi)控的理念。該局黨組高度重視內(nèi)控機制建設，持之以恒，努力營造學習貫徹內(nèi)控制度的良好氛圍。

組織全所干部職工多次學習討論財政部《內(nèi)部控制基本制度(試行)》和《貴州專員辦內(nèi)部控制操作規(guī)程(試行)》，進一步強化對內(nèi)控制度的理解，掌握主要內(nèi)容和方法，確保各項規(guī)定牢記于心，為我所內(nèi)部形成重視風險防范、強化責任意識的氛圍奠定思想基礎。二是實現(xiàn)有機融合。把加強內(nèi)控建設與財務預算監(jiān)督、改進工作作風結(jié)合起來，一方面完善內(nèi)部權(quán)力制衡機制，用內(nèi)控制度規(guī)范業(yè)務操作流程，另一方面及時發(fā)現(xiàn)工作中的“短板”、堵塞“漏洞”，進一步完善-

內(nèi)控 System和管理制度兩者的區(qū)別主要包括含義不同、內(nèi)容不同、系統(tǒng)要求不同。1.內(nèi)控 system和管理制度的含義不同。1.內(nèi)控 system即內(nèi)部控制制度，是在一個單位內(nèi)部建立的使各項業(yè)務活動相互聯(lián)系、相互制約的措施、方法和規(guī)定?，F(xiàn)代企業(yè)管理的產(chǎn)物。在競爭日益激烈的外部環(huán)境中，企業(yè)需要不斷提高內(nèi)部管理、工作效率和產(chǎn)品質(zhì)量，以增強競爭力。

它是實施一定管理行為的基礎，是社會再生產(chǎn)順利進行的保障。合理管理制度可以簡化管理流程，提高管理效率。2.內(nèi)控 system和管理制度的內(nèi)容不同。1.一個組織應該實施內(nèi)部控制，主要是在組織結(jié)構(gòu)和職責分工、授權(quán)和批準、會計記錄、資產(chǎn)保護、員工素質(zhì)、預算管理和報告制度等方面。2.管理制度的主要內(nèi)容包括管理思想、管理組織、管理人才、管理方法和管理手段的安排。

什么是內(nèi)部控制？內(nèi)部控制是指由企業(yè)董事會(或企業(yè)章程規(guī)定的經(jīng)理、廠長會議等類似的決策和治理機構(gòu)，以下簡稱董事會)、管理層和全體員工共同實施的，旨在合理保證企業(yè)基本目標實現(xiàn)的一系列控制活動。內(nèi)部控制的目標(1)企業(yè)戰(zhàn)略；(2)運營的效率和效果；(3)財務會計報告和管理信息的真實性和可靠性；(四)資產(chǎn)的安全和完整；(5)符合國家法律法規(guī)和相關監(jiān)管要求。

內(nèi)部環(huán)境是影響和制約企業(yè)內(nèi)部控制制度建立和實施的各種內(nèi)部因素的總稱，是實施內(nèi)部控制的基礎。內(nèi)部環(huán)境主要包括治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)和權(quán)責分配、企業(yè)文化、人力資源政策、內(nèi)部審計機制、反舞弊機制等，2.風險評估。風險評估是及時識別和科學分析影響企業(yè)戰(zhàn)略和管理目標實現(xiàn)的各種不確定因素并采取應對措施的過程，是實施內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)和內(nèi)容。